（五月份）

崇义县财政局                                2017年6月10日

一、一般财政收支预算执行情况

(一)5月份当月一般财政收支执行情况

5月份，全县完成财政总收入9261万元，其中国税完成3148万元，地税完成3956万元，财政完成2157万元。一般预算支出27257万元。

（二）1至5月一般财政收支执行情况

1、财政收入

1至5月，全县财政总收入累计完成44656万元，同比增收5061万元，增长12.8%。

分部门看:国税部门组织收入18754万元，同比增收6281万元,增长50.4%；地税部门组织收入17626万元，同比减收1238万元,下降6.6%；财政部门组织收入8276万元，同比增收18万元,增长0.2%。

分产业税收看：第一产业税收515万元，第二产业税收20738万元，第三产业税收15127万元。其中主要行业税收情况：矿产业税收16882万元，增长424.6%，占税收比重为46.4%，主要是我县矿产品仓储平台效应开始显现；房地产业税收3260万元，下降52.6%，占税收比重为9.0%，主要是受今年的房产调控政策的影响；食品制造业税收807万元，增长270.2%，占税收比重为2.2%，主要是齐云山去年同期的税收基数仅有218万元；建筑业税收1752万元，下降59.4%，占税收比重为4.8%，主要是受营改增的影响，减税效应明显。

2、财政支出

1至5月，全县一般预算支出累计完成85221万元，同比增支30897万元，增长56.9%。民生支出59923万元，增长1.75倍，占一般预算支出的70.3%。八项与GDP相关的支出54300万元，增长1.07倍。三项法定支出18442万元，增长44.1%。

二、政府性基金收支预算执行情况

（一）基金收入执行情况。1至5月全县政府性基金收入21937万元，增长1.71倍，其中国有土地使用权出让收入20783万元，增长1.83倍，主要是富畅交投公司缴入的20004万元、章源旅投公司缴入的535万元。

（二）基金支出执行情况。1至5月全县政府性基金支出48332万元，增长4.69倍，其中国有土地使用权出让安排的支出47016万元，增长6.1倍，主要的支出有：拨付县富畅交投公司注册资本20004万元；县城规划区征地款20473.5万元；失地农民养老保险2540.9万元；保障房工程款802万元；国道G20征地款400万元。

三、1-5月份预算执行的主要特点

(一)收入持续增长，质量显著提升。今年以来，全县财税部门紧紧抓住经济发展的有力时机，坚持以组织财政收入为中心，牢牢把握目标任务，狠抓各项财税工作措施的落实，财政收入持续增长，质量显著提升。1-5月份,财政总收入完成44656万元，增长12.8%，比全市平均增幅高3.7个百分点，较上月提升6.2个百分点，比上年同期提升0.1个百分点；在矿贸、商业服务业快速发展的拉动下， 1-5月完成税收收入36380万元，同比增收5043万元，增长16.1%，占财政总收入的81.5%，比上年同期提高2.4个百分点，其中5月份当月税收收入完7104万元，同比增长31.5%，税收收入的高速增长，促进我县财政收入质量明显提高。

(二) 增值税增势强，拉动收入增长。1-5月份，全县增值税完成12533万元，同比增长238.0%，占税收收入增收总额的102.3%，占财政总收入增收总额的163.3%，是拉动财政收入增长的主导力量。主要原因一是财政部门认真分析收入形势，强化收入征管措施，确保实现应收尽收。二是坚持财税收入联席会议制度，随时发现并解决出现的问题，确保收入进度均衡。三是坚持社会综合治税制度，由财政局长牵头总负责，分管领导、预算股和国库股具体负责，千方百计督促协调收入入库。四是坚持税收前置制度，由财政业务股所初审，国库股把关，对涉及项目税收的，先完税再拨款，最大限度地避免税收流失。

(三) 部门收入不均，呈跷跷板态势。1-5月份，国税部门完成收入18754万元，增长50.4%，主要是营改增后，增值税增长较快，完成预算的40.5%，低于序时进度1.2个百分点；地税部门完成收入17626万元，下降6.6%，主要是去年同期清收营业税拉高了基数，完成预算的48.7%，高于序时进度7个百分点；财政部门完成收入8276万元，增长0.2%，完成预算的27.8%，低于序时进度13.9个百分点，主要是我县贯彻落实财政部下发了《关于清理规范一批行政事业性收费有关政策的通知》，切实为企业和个人减负，取消了一批行政事业性收费项目所致。国税、地税和财政三家的收入不均衡，呈现跷跷板的态势。

（四）重点支出到位，民生保障有力。2017年，我县全面贯彻落实全省经济工作会议部署，有效实施积极的财政政策，调整优化支出结构，压缩一般性支出，强化民生托底。1-5月份，全县完成一般预算支出85221万元，同比增支30897万元，增长56.9%，其中民生支出58698万元，增长1倍。八项与GDP相关的支出54300万元，增长1.07倍。三项法定支出18442万元，增长44.1%。显示我县积极贯彻落实公共财政政策要求，为我县的民生需要和经济发展提供了强有力的资金保障。

四、“双过半”形势严峻

“营改增”等结构性减税政策的实施，税收收入很难大幅回升。据财税部门6月的收入预测来看,国税预计完成     2500万元,地税完成2050万元,财政完成500万元,合计5050万元。根椐市财政局和县委政府的统一布署，我们提出“确保完成数”和“力争完成数”：

（一）确保完成数。2017年1至6月确保完成财政总收入62800万元，增长6.5%，税性比80%。6月当月需完成18144万元，其中：国税10425万元，地税3435万元，财政4284万元。财税三家6月的预测收入数5050万元与18144万元的缺口是13094万元（其中国税7925万元，地税1385万元）。

（二）力争完成数。2017年1至6月力争完成财政总收入63680万元，增长8%，税性比80%。6月当月需完成19024万元，其中：国税10775万元，地税3785万元，财政4464万元。财税三家6月的预测收入数5050万元与19024万元的缺口是13974万元（其中国税8275万元，地税1735万元）。

收入的缺口很大，财税部门应关注收入形势，及时掌握重点行业、企业经营变化情况，确保6月份实现财政收入任务顺利过半。

本期发:市财政局,县委书记、县委常委、县政府县长、副县长、县委办公室（2）、县政府办公室（2）、县人大财经委、县人行、县发改委、审计局、统计局、县国税局、地税局、本局局长、副局长、纪检组长

                                                本期印36份  

财政收入构成图表（财政口径）

（一）   财政总收入分部门构成

（二）财政收入分级次构成

（三）   公共财政预算收入构成

（一）财政总收入分月累计增速图

数据显示：收入的波动性大，原因是我县财源结构单一，一矿独大的税源格局比较突出，阶段性和一次性税收比重偏大。

（二）税收收入占财政总收入比重分月变化图

数据显示：今年税性比始终保持在80%以上，是近五年来的最高值，收入质量趋好，主要原因是我县积极应对经济下行压力，奋力开辟税源，尤其是精心创建矿产品仓储平台等措施的成效显著。

（三）公共财政预算收入分月累计增速图

数据显示：县本级收入波动性大，今年1月、3月、4月的累计增速为负增长，县级可用财力不足。

（四）公共财政预算支出分月累计增速图

数据显示：财政支出在始终在高位增长，结合图（三）数据说明县级财政收支矛盾比较突出。

（五）基金收入分月累计增速图

（六）基金支出分月累计增速图

数据显示：基金收支波动巨大，主要原因是受房地产市场低迷的影响， 1至4月份基金收支冲高的原因主要是交投公司融资平台成交土地，用于融资担保导致，同时用于征地拆迁的基金支出又居高不下。