（四月份）
崇义县财政局 2017年5月12日
一、一般财政收支预算执行情况
(一)4月份当月一般财政收支执行情况
4月份，全县完成财政总收入8912万元，其中国税完成3595万元，地税完成4283万元，财政完成1034万元。一般预算支出15801万元。
（二）1至4月一般财政收支执行情况
1、财政收入
1至4月，全县财政总收入累计完成35395万元，同比增收2202万元，增长6.6%。
分部门看:国税部门组织收入15606万元，同比增收4850万元,增长45.1%；地税部门组织收入13670万元，同比减收1510万元,下降9.9%；财政部门组织收入6119万元，同比减收1138万元,下降15.7%。
分产业税收看：第一产业税收513万元，第二产业税收16670万元，第三产业税收12093万元。其中主要行业税收情况：矿产业税收13978万元，增长442.8%，占税收比重为47.7%，主要是我县矿产品仓储平台效应开始显现；房地产业税收2307万元，下降49.6%，占税收比重为7.9%，主要是受今年的房产调控政策的影响；食品制造业税收685万元，增长307.7%，占税收比重为2.3%，主要是齐云山去年同期的税收基数仅有168万元；建筑业税收459万元，下降88.5%，占税收比重为1.6%，主要是受营改增的影响，减税效应明显。
从工业税收看：1至4月，工业税收16670万元，增长105.3%,主要是去年同期工业税收基数只有8120万元。
2、财政支出
1至4月，全县一般预算支出累计完成57964万元，同比增支15661万元，增长37.0%。民生支出38945万元，增长1.5倍，占一般预算支出的67.2%。八项与GDP相关的支出35618万元，增长86.0%。三项法定支出14245万元，增长56.5%。
二、政府性基金收支预算执行情况
（一）基金收入执行情况。1至4月全县政府性基金收入21904万元，增长1.71倍，其中国有土地使用权出让收入20753万元，增长1.83倍，主要是富畅交投公司缴入的20004万元、章源旅投公司缴入的535万元。
（二）基金支出执行情况。1至4月全县政府性基金支出42442万元，增长5.64倍，其中国有土地使用权出让安排的支出41340万元，增长6.47倍，主要的支出有：拨付县富畅交投公司注册资本20004万元；县城规划区征地款15272.5万元；失地农民养老保险2540.9万元；保障房工程款802万元；国道G20征地款400万元。
三、1-4月份预算执行的主要特点
（一）财政收入持续较快增长，但是增幅收窄。今年以来，我县财税部门积极贯彻落实省、市财税工作会议精神，提高财政收入质量为出发点，财税收入持续快速增长。截止今年4月，我县财政总收入累计完成35395万元，同比增收2202万元，增长6.6%。虽然财政总收入持续增长，但增幅在收窄， 4月份当月全县只完成财政总收入8912万元，仅比上年同期增收349万元，增长4.1%。
（二）收入中税性收入占比高，收入质量上升。财税部门在注重加大税收收入入库力度的同时，努力提高税收收入占财政收入的比重。1至4月，全县累计完成税收收入29276万元，同比增长12.9%，高出财政总收入增幅6.3个百分点，税收收入占财政总收入比重达到82.7%，比上年同期提高4.6个百分点，较今年1至4月全市平均水平高4.7个百分点。税收收入的增长促进了财政收入质量的上升，缓解了我县本级财政支出的资金压力。
（三）收入进度未达序时要求，部门收入不均。从收入进度看，1至4月财政总收入完成年初预算的31.5%，公共财政预算收入完成年初预算的30.0%，都未达到33.3%的序时进度要求。收入分部门看，国税、地税、财政部门分别完成收入15606万元、13670万元、6119万元，分别完成年初预算的33.7%、37.7%、20.6%，部门之间的收入进度差距较大。国税、地税部门已达到了序时进度的要求，但财政部门落后序时进度达12.7个百分点，主要原因是今年以来财政落实为企业事业单位减负的政策，非税收入同比减收1138万元。
（四）财政支出确保重点领域，资金保障有力。1-4月，财政部门合理调度资金，不仅保证了正常工资及时足额发放，还有效地保障了各项重点支出的需要。一是拨付社会保障和就业补助资金9594万元，医疗保障资金4942万元，住房保障资金4659万元，确保了社会生活基本需要。二是拨付教育资金8012万元，确保义务教育保障资金落实到位。三是拨付农林水资金6124万元，确保“农林水”支出需求。四是及时调度各项重点工程建设资金5000万元，以及各项征地拆迁补偿资金27497万元，确保重点工程建设资金需要。
总体来看，1至4全县财政预算执行情况良好，财政收入保持了较快增长，财政支出结构进一步优化，为完成全年预算任务打下了扎实的基础。在看到成绩的同时，我们也应意识到财政形势面临的困难和压力。一是财政收入增长排位压力大。1至4月财政收入虽然保持了较快增长速度，但财政总收入和地方财政收入增幅分别只列全市19个县市（区）第10、18位，较全市平均增幅分别低1.1和3.1个百分点，收入进度也未达到序时要求。二是财政收入增长面临较大压力。今年以来矿产品市场虽有转暖和迹象，但市场交易依然不活跃，对我县矿产行业形成较大压力，矿产企业销售、利润有一定幅度的下降，我县财政收入增长也随之面临较大压力。因此，财税部门要密切关注收入形势，及时掌握重点行业、企业经营变化情况，要在5、6月份实现财政收入较快增长，确保6月份实现财政收入任务顺利过半。
本期发:市财政局,县委书记、县委常委、县政府县长、副县长、县长助理、县委办公室（2）、县政府办公室（2）、县人大财经委、县人行、县发改委、审计局、统计局、县国税局、地税局、本局局长、副局长、纪检组长
本期印36份
财政收入构成图表（财政口径）
（一） 财政总收入分部门构成
（二）财政收入分级次构成
（三） 公共财政预算收入构成
（一）财政总收入分月累计增速图
数据显示：收入的波动性大，原因是我县财源结构单一，一矿独大的税源格局比较突出，阶段性和一次性税收比重偏大。
（二）税收收入占财政总收入比重分月变化图
数据显示：今年税性比始终保持在80%以上，是近五年来的最高值，收入质量趋好，主要原因是我县积极应对经济下行压力，奋力开辟税源，尤其是精心创建矿产品仓储平台等措施的成效显著。
（三）公共财政预算收入分月累计增速图
数据显示：县本级收入波动性大，今年1月、3月、4月的累计增速为负增长，县级可用财力不足。
（四）公共财政预算支出分月累计增速图
数据显示：财政支出在始终在高位增长，结合图（三）数据说明县级财政收支矛盾比较突出。
（五）基金收入分月累计增速图
（六）基金支出分月累计增速图
数据显示：基金收支波动巨大，主要原因是受房地产市场低迷的影响， 1至4月份基金收支冲高的原因主要是交投公司融资平台成交土地，用于融资担保导致，同时用于征地拆迁的基金支出又居高不下。
