崇义县财政预算执行分析

（三月份）

崇义县财政局                                2017年4月12日

一季度，我县财政工作在县委、县政府的正确领导下，紧紧围绕全县经济社会发展总体要求和目标任务，有效实施积极的财政政策，推动县域经济转型升级，做优做实财政收入，牢固树立过紧日子的思想，强化民生托底，调整优化支出结构，压缩一般性支出，切实提高财政管理的质量和效益，全县财政预算执行情况良好。

一、一般财政收支预算执行情况

(一)3月份当月一般财政收支执行情况

3月份，全县完成财政总收入11247万元，其中国税完成4957万元，地税完成3440万元，财政完成2850万元。一般预算支出19234万元。

（二）一季度一般财政收支执行情况

1、财政收入

一季度，全县财政总收入累计完成26483万元，同比增收1853万元，增长7.5%。

分部门看:国税部门组织收入12011万元，同比增收3191万元,增长36.2%；地税部门组织收入9387万元，同比减收439万元,下降4.5%；财政部门组织收入5085万元，同比减收899万元,下降15%。

分产业税收看：第一产业税收530万元，第二产业税收13524万元，第三产业税收7344万元。其中主要行业税收情况：矿产业税收11490万元，增长334.6%，占税收比重为53.7%，主要是我县矿产品仓储平台效应开始显现；房地产业税收1507万元，下降56%，占税收比重为7%，主要是受今年的房产调控政策的影响；食品制造业税收500万元，增长541%，占税收比重为2.3%，主要是齐云山去年同期的税收基数仅有78万元；建筑业税收839万元，下降61%，占税收比重为3.9%，主要是受营改增的影响，减税效应明显。

从工业税收看：一季度，工业税收13524万元，增长2.45倍,主要是去年同期工业税收基数只有3916万元。但是规上工业企业税收(财税口径)仅5001万元，同比增长110.5%，仅占工业税收的37%。

2、财政支出

一季度，全县一般预算支出累计完成42163万元，同比增支6578万元，增长18.5%。民生支出25413万元，增长1.7倍，占一般预算支出的60.3%。八项与GDP相关的支出22422万元，增长35.4%。三项法定支出9733万元，增长88.1%。

二、政府性基金收支预算执行情况

（一）基金收入执行情况。一季度全县政府性基金收入21712万元，增长2.01倍，其中国有土地使用权出让收入20569万元，增长2.12倍，主要是富畅交投公司缴入的20004万元、章源旅投公司缴入的535万元。

（二）基金支出执行情况。一季度全县政府性基金支出35178万元，增长4.71倍，其中国有土地使用权出让安排的支出34194万元，增长5.29倍，主要的支出有：拨付县富畅交投公司注册资本20004万元；县城规划区征地款9716.5万元；失地农民养老保险2540.9万元；保障房工程款802万元；国道G20征地款400万元。

三、一季度预算执行的主要特点

（一）收入保持增长态势。我县财税部门精心培植财源，强化税收征管，积极组织财政收入，切实做到应收尽收，财政收入保持较快增长态势，为全年组织收入工作开好头、起好步。一季度，全县财政总收入累计完成26483万元，同比增收1853万元，增长7.5%，实现首季平稳增长，财政总收入增幅居全市第12位，规模居全市第14位。

（二）收入结构更加优化。一季度，财政总收入中的税性比为80.8%，居全市第9位，目前税性比已经连续3个月保持在80%以上，收入质量趋好，收入结构更加优化。国税部门征收的收入占财政总收入的45.4%，主要是财税部门通过加大对矿产行业的税收征管力度，矿产业税收11490万元，增长334.6%；地税部门征收的收入占财政总收入的35.4%，主要是地税部门加强了对耕地占用税、契税、五小税等地方税源的征管，上述三种税分别比上年增收1122万元、493万元、1213万元，增长33.7倍、51.3％、43.7％。

（三）主体税种有喜有忧。一季度，全县企业所得税、增值税、改征增值税、个人所得税等四大主体税种合计入库13688万元，占财政总收入的51.7%，占税收收入的64%。一是企业所得税入库1235万元，同比下降29.9%，主要是企业经济效益下滑较大导致；二是增值税入库9222万元，同比增长270.1％，主要是依靠我县矿贸政策的助推，矿产业增值税实现9000万元；三是改征增值税入库2042万元，同比下降63.8％，主要是受去年营改增之前一次性清缴营业税，基数过高所致；四是个人所得税入库1188万元，同比下降22.1％，主要是受去年农商银行集中汇缴股金分红的个税基数影响。

（四）财政支出“四个保障”。 一季度，财政部门优化支出结构，突出了三个保障：一是保障运转。保障职工工资、津补贴的及时发放和单位正常运转资金的需要，拨付工资性支出及单位公用经费等合计8090万元；二是保障民生。民生支出25413万元，增长1.7倍，占一般预算支出的60.3%。继续保持我县“小财政大民生”的支出格局；三是保障稳定。保障社会和谐稳定，确保公检法部门经费足额安排、拨付到位，拨付公检法部门支出1773万元，同比增支305万元；保障社会弱势群体生活，一季度社会保障和就业支出达4300万元，同比增支1232万元。四是保障发展。全力支持县委政府的中心工作和重点任务，八项与GDP相关的支出22422万元，增长35.4%，有力的保障了我县经济社会发展的资金需求。

四、运行中存在的困难和问题

（一）财政增收压力巨大。从一季度财政收支运行情况看，全县财政收入虽然实现了较快增长，但是我县的支柱财源优势不足，新的增长点不多，对矿产业依赖仍然过大，增长的后劲不强。随着“营改增”等减税降费政策效应的进一步显现，叠加去年营业税清缴一次性入库的影响，后期财政增收的压力巨大。

（二）收支矛盾仍然突出。从一季度形势看，我县财政收入保持了较快、较好的发展势头。但是保运转、保民生、保稳定、保发展等刚性支出需求有增无减，同时我县各项工程资金缺口较大，可用财力不足，许多上级专项资金支出均在下半年发生，财政收支矛盾仍然突出。

总体来看，一季度全县财政收入开局良好，为完成全年预算任务打下了扎实的基础，但财税部门要居安思危，对收入形势应保持清醒认识。一是理性看待收入增长。一季度财政收入在中高位运行，成绩有目共睹，但是财政总收入和地方财政收入总量在全市排位靠后，收入增幅未达到全市的平均水平，收入进度也未达到序时进度，后期财政形势面临较大的困难和压力，成绩与挑战并存。二是正确判断经济走势。随着央行执行货币紧缩政策，国家税收、房地产相关政策的调整，将对我县企业发展、工程建设、房地产市场发展产生重要影响。因此，财税部门要密切关注收入形势，及时掌握重点行业、企业经营变化情况，确保财政收入平稳增长。

下一步，财税部门要坚决落实县委、县政府的各项决策部署，发挥积极财政的调控职能，大力支持实体经济发展，夯实税源基础，加强收入征管，切实做好组织收入工作。进一步加快预算支出进度，建立支出压力传导机制，督促预算单位加快项目实施，科学合理调度资金，加快资金拨付，确保财政支出保持较快增长。

本期发:市财政局,县委书记、县委常委、县政府县长、副县长、县委办公室（2）、县政府办公室（2）、县人大财经委、县人行、县发改委、审计局、统计局、县国税局、地税局、本局局长、副局长、纪检组长。

                                                本期印36份  

财政收入构成图表（财政口径）

（一）   财政总收入分部门构成

（二）财政收入分级次构成

（三）   公共财政预算收入构成

（一）财政总收入分月累计增速图

数据显示：收入的波动性大，原因是我县财源结构单一，一矿独大的税源格局比较突出，阶段性和一次性税收比重偏大。

（二）税收收入占财政总收入比重分月变化图

数据显示：今年税性比始终保持在80%以上，是近五年来的最高值，收入质量趋好，主要原因是我县积极应对经济下行压力，奋力开辟税源，尤其是精心创建矿产品仓储平台等措施的成效显著。

（三）公共财政预算收入分月累计增速图

数据显示：县本级收入波动性大，今年1月和3月的增速为负增长，县级可用财力不足。

（四）公共财政预算支出分月累计增速图

数据显示：财政支出在始终在高位增长，结合图（三）数据说明县级财政收支矛盾比较突出。

（五）基金收入分月累计增速图

（六）基金支出分月累计增速图

数据显示：基金收支波动巨大，主要原因是受房地产市场低迷的影响， 3月份基金收支冲高的原因主要是交投公司融资平台成交土地，用于融资担保导致，同时用于征地拆迁的基金支出又居高不下。