（二月份）

崇义县财政局                                2017年3月15日

今年伊始，在县委、县政府的正确领导下，财税部门面对严峻复杂的经济形势，坚持以组织收入为中心，不断完善征管措施和手段，狠抓收入征管和调度，强化税源管理和税务稽查，努力消除各种不利因素对收入增长的影响。2月份，全县税收收入同比增长39%，财政总收入中税收收入占比达85.3%，两项指标均创近五年来同期的新高。

一、财政收支情况

2月份，全县财政总收入完成7677万元，增长61.9%。其中，公共财政预算收入完成5389万元，增长30.6%。全县公共财政预算支出7985万元，下降39.3%。

1—2月份，全县财政总收入完成15237万元，增长28.6%，其中：国税部门完成7053万元，增长46.6%；地税部门完成5949万元，增长30.9%；财政部门完成2235万元，下降10.1%。全县公共财政预算收入完成10436万元，增长2.6%。全县公共财政预算支出22929万元，增长14.4%，其中民生支出11972万元，增长33.2%，占公共财政预算支出的52.2%。

1—2月份，全县政府性基金收入3401万元，下降5.0%，其中国有土地使用权出让收入2293万元，下降28.1%。全县政府性基金支出3816万元，增长19.4%，其中国有土地使用权出让安排的支出3229万元，增长27.9%。

二、1-2月份预算执行的主要特点

（一）收入稳步快速增长，排位大幅前移。

1至2月全县财政收入在克服因春节放假、工作日缩短等不利因素的影响下，总量和增幅再创历史新高,累计完成财政总收入15237万元,同比增长28.6%，增速较元月份提高22.2个百分点，收入增长速度明显加快。同时，财政收入增幅也明显高于全市平均水平，在全市各县市的收入增幅排位大幅前移，其中财政总收入增幅高于全市平均水平10.4个百分点，居各县市第四位，排位较上月前移9位。

（二）税收收入大幅增长，收入形势严峻。

财税部门认真分析收入过程中存在的问题，进一步完善重点行业税源监控，强化小税种和非税收入征管，努力挖掘收入潜力，取得了一定的成效，但收入形势依然严峻。1-2月份，税收完成13002万元，同比增收3645万元，增长39%，税收收入占财政收入的85.3%，主要原因是去年2月当月税收收入仅完成3776万元，基数较低，推高了今年的税收增幅。后期，受钨行业持续低迷，房地产市场不景气的影响，我县的收入形势依然严峻，增收的后劲不足，增收的压力空前。

（三）行业税收差距大，矿产企业仍唱主角。

从各行业入库税收来看，各行业税收差异较大。1-2月份，税收增幅较大行业有：金融服务业完成税收98万元，增收56万元，增长133.3%；房地产业完成税收839万元，增收291万元，增长53.1%。税收降幅较大行业有：电力业完成税收257万元，减收119万元，下降31.6%；建筑业完成税收640万元，减收255万元，下降28.5%。

从企业纳税情况看， 1—2月100家纳税大户累计纳税11398万元，同比增长290.7%，拉动税收增长的主力军仍是矿产企业，章源钨业同比增长3.1倍，耀升工贸净增476万元，由于两大矿企2016年同期的纳税基数只有68万元，所以这种增长是没有可比性的。我县的税源结构单一的老问题，会加剧后期财政收入增长的波动性。

（四）财政积极调度资金，民生支出有保障。

今年来，财政部门积极调度财政资金，着力优化支出结构，1-2月全县公共财政预算支出累计完成22929万元，同比增支2883万元，增长14.4%。支出增长主要原因是我县优先保障民生支出，在资金压力巨大、财政部门通过加强资金的筹措和调度力度，在确保干部职工工资按月足额发放、保障各单位正常运转支出的同时，着力保障民生支出，民生支出11972万元，增长33.2%，拉动了支出增长。

1-2月我县财政运行情况总体良好，财政收入保持了平稳较快增长，但财政收入增收部分中形成的可用财力少，同时全球经济复苏乏力、复杂多变，我国宏观经济面临的下行加大，县域经济雪上加霜，财政收入进一步增收的压力非常大，而财政刚性支出日益增长，财政收支矛盾十分突出。3月份，全县财税部门要时刻紧绷组织收入这根弦，进一步强化收入征管，深挖增收潜力，确保财政收入实现首季平稳增长。

财政收入构成图表

公共财政预算收入构成

财政总收入分月变化图

公共财政预算收支分月变化图

基金收支分月变化图